问题补充:
1.[单选题]某居民企业为增值税一般纳税人,生产销售某型号的空调。实现产品销售收入2000万元(不含税)。12月将自产的80台空调作为过节礼品发放职工,将自产的20台空调用于厂房控温,这100台空调成本60万元,市场不含税售价100万元。除此之外,全年发生的其他成本费用总额1600万元,其中业务招待费支出20万元;取得投资收益50万元,其中国债利息收入10万元;债务重组收益100万元。假定不存在其他纳税调整事项,度该企业应缴纳企业所得税万元。A.157.4 B.137.5 C.145.4 D.147.38ABCD
答案:
参考答案:C
参考解析:销售(营业)收入=2000+100÷(80+20)×80=2080(万元)业务招待费应调增应纳税所得额:2080×5‰=10.4
某居民企业为增值税一般纳税人 生产销售某型号的空调。实现产品销售收入2000万元(不含税)。12月将自产的80台空调作为过节礼品发