近年来，随着保险市场的不断深入，我国对于商业健康险的重视程度逐渐提高。前不久，国务院印发的《“十三五”深化医药卫生体制改革规划》中多次提到商业保险，并指出“要丰富健康保险产品，大力发展消费型健康保险，促进发展各类健康保险，制定和完善财政税收等相关优惠政策，支持商业健康保险加快发展。”因此，对于商业健康险发展的推动不仅是保险市场自身发展的迫切需求，更是推进供给侧结构性改革和健康中国建设的要求，健康险已迎来属于它的时代。
商业健康险呈迅猛增长趋势
党的十八大以来，国务院相继出台了《关于促进健康服务业发展的若干意见》、《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》、《关于加快发展商业健康保险的若干意见》三份文件，商业健康险作为重要发展内容被提上工作日程。
近两年，险企布局专业健康险呈加速之势，查看数据后不难发现，、、、上半年及三季度末，我国健康险业务原保险保费收入分别同比增长30.22%、41.27%、51.87%、89.37%、86.77%。健康险的爆发式增长令资本对于健康险牌照的热度持续性有增无减，其热度与险资举牌资本市场遥相呼应。
保监会去年12月发布的《关于筹建瑞华健康保险股份有限公司的批复》，是继8月复星联合健康保险获批筹建后不到半年时间批筹的第二家专业健康险公司。至此，包括之前已获批的人保健康、平安健康、和谐健康、昆仑健康、太保安联健康的五家专业健康险公司，国内专业健康保险公司将扩容至7家。据业内人士透露，目前已有保险公司和医疗企业等50多家机构递交了专业健康险牌照的申请，资本竞逐健康险牌照的“战役”还将继续。
事实上，健康险迅猛发展的根本原因在于政策助推和客观需求。据业内专家分析，一方面，新医改的推出直接刺激基本医疗投保率提升，为拓展补充医疗保险业务带来新机遇。目前看来，城镇职工、城镇居民和新农合参保（合）率已达到90%左右，每年仅政府对基本医疗保障体系的补贴就有1300亿元左右。此外，随着在多层次医疗保障体系中功能定位的进一步明确，商业健康险拥有了更高程度、更多层次、更多样化的健康保障服务发展空间；另一方面，随着人口老龄化进程的加快，人们的保险意识迅速觉醒，为健康险的发展提供了刚性需求的土壤。民政部数据预测，到2030年前后，中国老年人占比将上升至四分之一，2050年前后这个比例将达到三分之一。
税优健康险提升空间巨大
随着医改的深入推进，个人税收优惠型健康保险（以下简称“税优健康险”）的实施发展问题备受关注。税优健康险作为一项惠民工程，同时具有政策性和普惠性特点。自1月税优健康险开始在北京、上海等31个城市开展试点，符合条件的投保人购买专项产品可享受个税优惠政策，其应纳所得税额按照2400元/年(200元/月)的标准在税前扣除。但刚试点一年多，税优健康险便面临着“叫好不叫座”的尴尬局面。12家获得税优健康险经营资格的险企，收效并不尽如人意。截至11月，全国税优健康险承保44035人，保费规模7124万元，不足亿元。人均保费约为1618元，未用足政策给予的每人每年2400元的免税额度。
对此，保监会人身险部主任袁序成表示，国内迅猛发展的健康保险，仍然存在专业性不够突出、缺少基础数据分析、产品吸引力不够等问题，希望市场经营主体转变发展思路，真正理解税优健康险。
上个月，保监会副主席黄洪在税优健康险试点工作座谈会上指出，税优健康险的困难和问题主要在于，政策宣传力度和政策优惠力度不够；目前每月200元纳入免税额，纳税人普遍感到额度太小；产品设计单一，无法满足群众需求。黄洪还指出，保险公司在试点中的一些工作方式方法存在问题。有的公司只开发团险销售渠道，不开放个险渠道；有的公司怕影响其他商业健康险产品的销售，在税优健康险方面推动不利。
此外，南开大学金融学院教授朱铭来认为，当前税优健康险产品的优惠力度不够，对消费者的吸引力不强，导致经营效果不是很好，因此，未来可进一步提高税收优惠额度。
总体看来，税收优惠政策可以从长期意义上助推保险公司健康险业务的快速发展，专业健康险公司的受益程度更大，未来随着专业健康险经营管理模式的日趋成熟，在此业务上抢得先机的公司将有可能获取丰厚利润。
健康险发展之路任重而道远
与保费收入高增长相背离的是令人堪忧的专业健康险公司的业绩。在经营健康险的保险公司中，80%以上的公司赔付率超过80%，40%左右的公司赔付率超过100%，个别公司甚至高达200%，5家经营健康险的专业公司几乎都处于持续亏损之中。对此，业内人士称，健康险实则处在爆发前夜，“健康之路”任重道远。
专家分析指出，商业健康险专业性强，与普通寿险业务在精算原理、风险控制、经营模式等方面有明显不同。因此，应借助专业化力量，在数据收集和费率厘定方面积极借鉴国外健康险经验，真正细分产品、细分风险。同时，相关产品与健康风险管理产业链要充分融合，形成从治病到预防的人身健康管理闭环，实现健康风险管理产业链与相关产品的充分融合，提高风险控制能力。健康险未来发展需要政策助推医疗大数据应用发展，建立起商业保险公司与医保数据相关联的医疗控费系统，并向健康产业延伸布局。同时，健康险服务能力提升后，将从事后理赔逐渐走向事前健康干预，真正做好专业健康管理服务。
“十三五”期间医改的重点任务之一，是建立高效运行的全民医疗保障制度。要发挥商业健康保险资金长期投资优势，引导商业保险机构以出资新建等方式兴办医疗、养老、健康体检等健康服务机构。而从资本的角度看，专家认为，健康险不具备快速投入产出和高回报率等资本钟情的特性。健康险服务链条长，涉及社会保障、医疗卫生、保健养生等多个领域，跨行业特性使风险控制更复杂，经营管理难度更大，尤其是随着新医改的加快推进，大病保险全面推开，更加需要较高的专业技术水平和服务能力。并且健康险的盈利周期很长，通常为或以上，这对于股东的资本实力、持续投资能力和偿付能力而言都是极大的考验。从战略上讲，进入这一领域的，必须有志于深耕健康险，能够把“保险姓保”作为自己的立业根基，锚定“保障本位”不跑偏，在服务经济社会发展的过程中实现自身的发展壮大。
