证监会19日公布，继专项行动对专门领域集中打击之后，共立案调查中介机构违法案件15件，同比下降40%，涉及5家证券公司、4家会计师事务所、1家律师事务所和3家资产评估师事务所。案件主要特点，一是核查验证程序“走过场”问题突出。主要表现为不遵守相关业务规则，核验程序流于形式，未编制工作计划，获取的资料证据不充分、不适当，底稿记录不完整，倒签报告日期，甚至在检查调查期间伪造篡改工作底稿。二是专业把关“不专业”情况严重。主要表现为未保持应有的职业审慎，未全面有效评估项目风险，对明显异常情况未充分关注，对重大舞弊迹象怀疑不足，背离执业基本准则。有些中介机构在多个审计项目中未勤勉尽责被证监会多次立案调查，最多一家审计机构两年内先后4次被立案调查。
