公司财务情况说明书范文范本图片
总结可以帮助我们总结经验,提炼出有效的方法和技巧。写总结时,要注意语言的简洁明了,让读者能够一目了然。以下是一些总结的经典范文,希望对大家有所启示。
公司财务情况说明书范文范本篇一
财务情况说明书是财务会计决算报告的重要组成部分。各单位应依据《企业财务会计报告条例》(国务院令第287号)等有关规定,以财务指标和相关统计指标为主要依据,对报告期资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明,客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容:
包括但不限于下列内容:企业地址,注册资本,单位负责人,企业职工情况,企业子公司介绍(运输业至少要说明客货类别、运营时速及注册资本情况)。企业户数变化情况,包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数,未纳入合并范围户数及原因,亏损企业户数、亏损总额、盈利企业户数、盈利总额等。企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。企业低效及无效资产清理情况。企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析,其他业务开展情况,非运输企业各主要业务板块业务拓展情况。
(一)主营业务收入与预算及同比增减额及其主要影响因素,包括客运收入、货运收入、其他收入、建设基金,非运输企业收入等情况。
(二)主营业务成本、期间费用与预算及同比增减额及。
其主要影响因素,包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。
(三)影响收益的其他主要事项,包括投资收益的构成,特别是长期投资损失的金额及原因;补贴收入各款项来源、金额,以及扣除补贴收入的利润情况;影响营业外收支的主要事项、金额。
(四)其他业务收支增减变化及原因分析。其他业务收入、成本、其他业务利润与预算及同比增减变动情况及其主要影响因素。
(五)非运输企业收支增减变化及原因分析。非运输企业收入、成本与预算及同比增减变动情况及其主要影响因素。
(六)企业盈利情况分析,包括盈利结构,各业务板块效益贡献,效益增减变化的主要原因。
年度决算(财政)还应反映以下事项:
(七)税赋调整对效益的影响,包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。
(八)会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。
(九)清产核资事项对本期和上期损益的影响。
(十)本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况,包括:委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务,分析对企业效益及财务风险的影响程度。
(十一)亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。
(十二)企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。
注意:重点分析与路外单位之间的债权债务,如单位应收账款期末比期初增加10亿,其中上调总公司9亿,在分析时,除了描述该事项外,重点分析与路外相关的业务及债权债务变动额。(一)资产、负债、所有者权益年初数变动情况。报表各项目本年初与上年末数据的增减差额情况,并按会计政策变更、差错更正和清产核资类别描述具体事项,并分别说明影响金额。(二)资产、负债、所有者权益本年变动情况。如:应收账款期末xxxx万元,期初xxxx万元,增加xxxx万元,主要原因为。。。。。。,(分析原因时不能只列举单位名称,要描述具体事项)(按报表项目顺序逐项分析)。
(一)经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。
(二)与上年度现金流量情况进行比较分析,包括现金流规模和结构,流入的主要来源(经营、投资或筹资),流出的主要用途(投资、筹资)。分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。
(三)对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。
对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权(产权)转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。
(一)风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。
(二)风险和内控管理制度及实施情况。
企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。
对改进财务会计决算工作的有关工作建议。包括决算工作的组织情况,决算数据的开发利用情况,决算工作中遇到的问题及改进建议,拟采取的加强会计报表编制质量的措施。
公司财务情况说明书范文范本篇二
财务情况说明书是年度财务会计决算报告的重要组成部分,财务情况说明书。各企业应依据《企业财务会计报告条例》(国务院令第287号)等有关规定,以财务指标和相关统计指标为主要依据,对本年度资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明,客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容:
一、企业基本情况
企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析;企业户数变化情况,包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数,未纳入合并范围户数及原因,企业低效及无效资产清理情况;企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。
二、生产经营情况分析
(一)企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析。
(二)按主要业务板块分析本年度生产经营情况,包括主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)的增减变化和原因分析,各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重,所处行业中的地位及发展趋势;宏观经济政策产生的影响。
(三)其他业务收支增减变化及原因分析。
(四)生产经营中面临的困难与挑战。
三、企业经济效益分析
(一)企业盈利情况分析,包括盈利结构,各业务板块效益贡献,效益增减变化的主要原因。
(二)成本费用变动的主要因素,包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。
(三)税赋调整对效益的影响,包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。
(四)会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的.影响。
(五)本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况,包括:委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务,分析对企业效益及财务风险的影响程度,工作报告《财务情况说明书》。
(六)亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。
(七)企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。
四、现金流情况分析
(一)经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。
(二)与上年度现金流量情况进行比较分析,包括现金流规模和结构,流入的主要来源(经营、投资或筹资),流出的主要用途(投资、筹资),分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。
(三)对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。
五、所有者权益变动情况分析
(一)会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动情况及原因。
(二)所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。
(三)所有者权益(或股东权益)本年度内经营因素增减情况及原因。
六、重大事项说明
对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权(产权)转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。
七、风险及内控管理情况
(一)风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。
(二)风险和内控管理制度及实施情况。
八、问题整改情况
企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。
九、有关工作建议。
对改进财务会计决算工作的有关工作建议。
一、基本情况
合肥宏达有限责任公司是一家国有企业,是一般纳税人性质的单位,法人代表刘伟。该厂主要生产产品是:a产品、b产品、c产品。有两个基本生产车间:一车间和二车间,其中一车间有职工50人,二车间有职工60人。管理部门下设厂长办公室、供销科和财务科。其中总经办6人,采购部4人、仓库人员2人、财务部3人,销售部10人。该厂的生产组织为:一车间生产a产品,二车间生产b产品和c产品,该厂的工艺过程是各种产品所耗原材料均为开工时一次投入,单步骤大量生产各主要产品。
二、经营情况
1、12月份宏达有限责任公司生产a产品100箱,当月完工50箱,未完工50箱;生产b产品105箱,当月完工45箱,未完工60箱,未完工的数量较大;生产c产品,全部未完工。
2、12月份宏达有限责任公司先后销售a、b两种产品300箱,取得了销售收入90万元。12月份宏达有限责任公司接受了投资人c公司一台作价45000元的b设备投资。同时对a公司投资,将原值6000元的非生产用设备c一套,对a公司投资协议作价5000元。
3、另将本企业临街自用的非生产用房屋转为投资性房地产87375元,出租给合肥市腾飞商贸公司,月租1400元。
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公司财务情况说明书范文范本篇三
(二)度实现主营业务收入**元,与同期相比,增加了**元。 (三)度发生主营业务成本**元,主要包括人工费、材料及修理费、分包成本及其他支出等。与同期相比,减少了**元。
(四)度无其他业务收入、支出。
(五)度实现净利润**元,提取法定盈余公积**元,年末未分配利润为**元。
(六)公司经营成长较缓慢,公司开拓施工市场形势比较严峻,施工项目毛利率较往年有所降低。从市场角度来讲,公司尚面临着很多的困难,目前竞争压力较大,项目利润较低。
三、企业经济效益分析
企业度主营业务收入为**元,主营业务成本为**元,成本支出与上
年相比无明显结构变化,本年共计提营业税及附加合计**元,本企业无利息支出,本年财务费用**元,企业净资产收益率较**度**下降了**个百分点,总资产报酬率为**,较度**下降**个百分点。
四、现金流情况分析
(一)经营产生的净现金流入为**元、投资产生的现金流出为**元、筹资活动产生现金流出为**元。
(二)与度现金流量情况相比,经营产生的现金流入减少了**元,投资产生的现金流出减少了**元,筹资活动产生现金流出无变化。
(三)本企业度无重大的现金流出。
五、所有者权益变动情况分析
(一)本年上缴应收股利**元。
(二)本年增加计提盈余公积**元 。
(三)本年企业实收资本无变化。
六、重大事项说明
本企业本年无重大事项。
七、风险及内控管理情况
(一)制定内控管理规章制度,完善内控部门设置。
(二)内控严格把关,促进企业稳步发展。
八、问题整改情况
无
九、有关工作建议。
希望对财务会计决算工作加大支持力度。
公司财务情况说明书范文范本篇四
一、完成____年财务决算和____年的预算编制工作。
在部门配合和财务人员的共同努力下,顺利完成____年度财务决算编报工作,并提交了年度财务决算报告,做到数据真实、内容翔实、信息丰富、重点突出、格式规范。做好____年预算沟通和汇总工作,对各项关键指标经过反复分析论证,制定和下达了____年度财务预算,首次把杭州后勤公司纳入预算范围。
二、完成物业公司股权受让工作。
____年2月金华市金辰资产评估所对物业公司进行了评估,____年3月浙师大资产经营公司与金华市浙师大后勤服务有限公司正式签订物业公司股权转让协议,3月后勤公司完成转让款731万元支付。____年2月成立金华市师大保安服务有限公司。
三、完成公司税务审计和所得税汇算清缴工作。
____年5月,财务部委托金华中税通税务师师事务所对后勤公司、物业公司、图文公司、商贸公司、商贸公司等5家独立法人公司进行____年度税务审计,完成了所得税汇算清缴工作。
四、完成10辆汽车(资产公司1辆,后勤集团9辆)的清理工作。
汽车资产统一转入实际使用单位,一方面配合完成了学校整改工作,另一方面保证了财务更真实,实现了谁使用谁负担费用。
五、完善财务管理制度,财务管理体系基本形成。
修订《后勤公司财务审批制度》、《固定资产管理办法》,起草《非银行结算管理办法》、《应收款项管理办法》、《外派财务总监管理制度》、《内部审计管理制度》等,从制度上规范财务行为,推进财务管理规范化、标准化迈进。
六、加强财务监督,努力降低财务管理风险。
主要通过加强财务基础工作,紧盯仓库管理,每月申报经营收入,做好财务分析,落实外派财务总监职责,规范银行存款管理等等方式,今年重点是中心收支监督与子公司的财务监督工作。对照税务新政,灵活运用政策,必要时向管理层提示税务风险,降低涉税风险。
七、理顺校企关系,处处彰显和谐气氛。
配合理清学校相关职能部门与后勤集团的责权利关系,建立后勤服务工作机制。清理一批学校与后勤往来款项,新增经济业务及时支付,往来款项降低存量,控制增量,定期核对,防范历次审计整改问题再次发生,为学校对后勤集团年度考核指标提供真实财务数据。
八、主动对接中心,参与中心经营管理。
会计人员工作重心由过去简单记账转到管理与参谋,对中心人员传授会计知识,帮助中心进行成本效益分析,围绕增收入,降成本,提效益做文章,发现经济指标异动及时报告,关注预算指标完成情况。在经营形势分析会议,剖析经营过程中存在的问题,并提出对企业综合管理有建设性的意见。
九、其他工作。
承担浙江省教育后勤协会财务工作,在财务部人手紧张,工作负荷超重的情况下,爽快地接受上级安排,税务自查,规范公司银行存款管理、举办财会知识竞赛等等。
公司财务情况说明书范文范本篇五
在信息技术飞速发展和经济全球化的今天,传统的财务管理已经不能应对以电子商务为时代特征的严峻挑战,怎么写好财务说明呢?下面是有公司财务情况。
说明书。
欢迎参阅。
一、企业概况。
本企业属于()企业,成立于()年。是以生产和销售()为主业的公司,其主营业务收入占企业总收入的比重为()%。公司现有资产总额已达()万元,其中包括流动资产()万元,占总资产的比例为()%;固定资产()万元,占资产总额的比例为()%。负债总额达()万元,其中流动负债()万元,占负债总额的()%,所有者权益()万元,占企业资产总额的()%。
二、企业经营情况分析。
1、本年主营业务收入()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%。2、本年产品销售费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,主营业务费用占主营业务收入的()%。
3、本年主营业务成本()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,主营业务成本占主营业务收入的()%。
4、本年管理费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,管理费用占主营业务收入的()%。
5、本年财务费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,财务费用占主营业务收入的()%。
6、本年主营业务税金及附加()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,主营业务税金及附加占主营业务收入的()%。
7、本年营业利润()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,营业利润占主营业务收入的()%。
8、其他项目的比例参阅损益分析表。
三、利润实现和分配情况。
1、本年实现利润总额()万元,净利润()万元。
2、全年上交所得税()万元,增值税()万元。
3、本年提取盈余公积()万元,其中公益金()万元。
4、本年分配给投资者利润()万元,其中普通股股利()万元,优先股股利()万元。
1、本年经营活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%;本年投资活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%;本年筹资活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%。
2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元,增长率()%;。
3、本年应收账款周转率为();存货周转率为();流动资产周转率为();固定资产周转率为();总资产周转率为()。
4、企业的发展能力指标情况:主营业务收入增长率为();净利润增长率为();留存盈利比率为()。
5、可持续增长率为(),说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋势看,如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率,表明企业过度扩张,则必须对外筹资;反之,如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长率,表明企业增长不足,应积极寻求投资机会,实现适度增长。
五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明。
1、会计政策的变动。
2、会计估计的变更。
3、重要。
合同。
事项。
4、重要投资事项。
5、对现金流量有重大影响的其他事项。
附件:1、资产负债表环比分析、资产负债表结构分析。
2、利润表环比分析、利润比结构分析。
3、现金流量表环比分析、现金流量表结构分析。
4、利润分配表分析。
5、财务比率分析。
一、企业生产经营的基本情况。
(一)企业主营业务范围和附属其他业务,企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。本公司成立于年。是以为主业的公司,现有员工人,其中大专以上人员人,占公司总人数的%;技术人员人。占公司总人数的%。
公司企业法人营业执照注册号:公司注册地址:
公司注册资本:人民币万元公司法定代表人:公司经营范围:公司主营业务:
(年月日),公司经科学技术委员会认定为软件企业,并取得了颁发的软件企业认定证书,证书编号:。
(二)本年度生产经营情况。
3、营业范围的调整情况。
4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。
(五)经营中出现的问题与困难,以及需要披露的其他业务情况与事项等。
二、利润实现、分配及企业亏损情况(经济效益分析)。
1、本年主营业务收入万元,比去年同比增长万元,增长率%。2、本年主营业务成本万元,比去年同比增长万元,增长率%,主营业务成本占主营业务收入的%。
3、本年主营业务税金及附加万元,比去年同比增长万元,增长率%,主营业务税金及附加占主营业务收入的%。
4、本年产品销售费用万元,比去年同比增长万元,增长率%,主营业务费用占主营业务收入的%。
5、本年管理费用万元,比去年同比增长万元,增长率%,管理费用占主营业务收入的%。
6、本年财务费用万元,比去年同比增长万元,增长率%,财务费用占主营业务收入的%。
7、本年营业利润万元,比去年同比增长万元,增长率%,营业利润占主营业务收入的%。
8、其他项目的比例参阅损益分析表。
(上述指标增减变动也可以用表格形式反应,下面是文字说明变动原因。)。
(一)主营业务收入变动情况1、主营业务收入同比增减额。
(二)成本费用变动的主要因素。
原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。
(三)其他业务收入、支出的增减变化。
若其他收入占主营业务收入10%(含10%)以上的,则应按类别披露有关数据。
(四)同比影响其他收益的主要事项。
1、投资收益,特别是长期投资损失的金额及原因。
2、补贴收入各款项来源、金额,以及扣除补贴收入的利润情况。
3、影响营业外收支的主要事项、金额(五)利润分配情况。
1、本年实现利润总额万元,净利润万元。
2、全年上交税金总额万元,其中所得税万元,增值税万元。
3、本年提取盈余公积万元,其中公益金万元。
(七)税赋调整对净利润的影响,包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。
(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额。
(九)亏损总额及其同比增减额,亏损的主要原因:产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。
三、资金增减和周转情况。
(一)各项资产所占比重1、各项资产所占比重。
2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常,增减原因。
(二)不良资产情况。
1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况。
(三)负债情况。
1、流动负债与长期负债的比重。
(五)现金增减和周转情况。
1、本年经营活动现金流量比上年增长万元,增长率%;本年投资活动现金流量比上年增长万元,增长率%;本年筹资活动现金流量比上年增长万元,增长率%。
2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长万元,增长率%;。
3、本年应收账款周转率为;存货周转率为;流动资产周转率为;固定资产周转率为;总资产周转率为。
4、企业的发展能力指标情况:主营业务收入增长率为;净利润增长率为;留存盈利比率为。
四、所有者权益(或股东权益)增减变动情况。
五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
1、会计政策的变动。
2、会计估计的变更。
3、重要合同事项。
4、重要投资事项。
5、对现金流量有重大影响的其他事项。
六、本期。
工作总结。
和后期工作建议。
1、针对本期企业经营管理中存在的问题,提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施,以及业务发展计划。
2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足,对今后工作的建议。
一、企业生产经营的基本情况。
(一)企业主营业务范围:
营业执照描述的。
公司设有董事会、监事会;公司下属xx家控股公司,分公司xx家;所处行业为xx业。
纳入合并范围子公司基本情况。
企业名称注册资本投资额持股比例注册地址法定代表人与母公司关系。
(二)本年度生产经营情况:
全年实现销售xxxx达yy吨,较去年同期xxxx吨增加yy吨。实现收入xxxx万元,较去年同期xxxx万元增加了yy%,实现毛利xxxx万元,较去年同期xxxx万元增加了yy%。实现利润总额xxxx万元,较去年同期xxxx万元增加了yy%。
本年流动资产周转次数达xx次较去年同期xx次提高yy次。本年净资产收益率为xx%较去年现期xx%增加了yy%。
(三)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。
项目名称年初余额本期增加本期减少其中年末余额。
转增固定资产。
合计。
工程现已全部竣工,年初余额yy已全额转增固定资产;xx工程、xx改造工程、xx工程、现已全部完工。
截至20xx年12月31日,在建工程转增固定资产总计金额yy元。
(四)经营中出现的问题与困难。
从经营指标的完成进度来看有一定的差异,主要是上半年各项指标完成情况差异很大。
其原因。
一是,省略。
二是,省略。
三是,省略。
二、利润实现、分配情况。
(1)实物量分析。
项目同期对比。
本年实际去年同期增减差异%。
销售量(吨)。
其中:xxxx。
vvvv。
xxxx。
yyyy。
(2)收入成本分析。
项目本年实际金额上年同期金额变动情况。
金额变动率。
主营业务收入。
xxxx收入。
yyyy收入。
主营业务成本。
毛利总额。
(3)三项费用分析。
项目本年实际金额上年同期金额变动情况。
金额变动率。
三项费用。
营业费用。
管理费用。
财务费用。
(4)利润总额分析。
项目本年实际上年同期变动情况。
金额金额金额变动率。
主营业务收入。
主营业务成本。
毛利。
三项费用。
营业费用。
管理费用。
财务费用。
投资收益。
营业外收支净额。
利润总额。
从上表中可看出,全年实现利润总额xxxx万元较去年同期xxxx万元增加xx万,主要原因是由主营业务收入增加了xxxx万元,主营业务成本同时增加xxxx万元,毛利总额增加xxxx万元,营业费用减少xxxx万元,财务费用增加xxxx万元,管理费用增加xxxx万元,营业外收支净额增加xxxx万元,是多种原因共同作用的结果。
(5)利润分配说明。
利润分配年初数为xxxx元,本年实际分配为xxxx元,分配情况如下:
股东名称金额。
xxxxxx。
yyyyyy。
xxxxxx。
yyyyyy。
xxxxxx。
合计。
本年支付xxxxxx公司股利yyyy元,支付xxxxxx公司股利yyyy元,支付xxxxxx公司股利yyyy元,支付xxxxxx股利yyyy元,支付xxxxxx股利yyyy元。
三、资产情况。
项目本年数上年数变动情况。
金额比例金额比例金额变动率。
一、资产总计。
其中:流动资产。
长期投资。
固定资产。
其他资产。
二、负债合计。
其中:流动负债。
长期负债。
三、少数股东权益。
四、所有者权益。
五、资产负债率。
公司财务情况说明书范文范本篇六
(一)企业主营业务范围和附属其他业务,企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。本公司成立于()年。是以()为主业的公司,现有员工()人,其中大专以上人员()人,占公司总人数的()%;技术人员()人。占公司总人数的()%。
公司企业法人营业执照注册号:
公司注册地址:
公司注册资本:人民币()万元。
公司法定代表人:
公司经营范围:
公司主营业务:
(年月日),公司经()科学技术委员会认定为软件企业,并取得了颁发的软件企业认定证书,证书编号:()。
(二)本年度生产经营情况。
1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量。
2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响。
3、营业范围的调整情况。
4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。
(三)对企业业务有影响的知识产权的有关情况。
(四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。
(五)经营中出现的问题与困难,以及需要披露的其他业务情况与事项等。
二、利润实现、分配及企业亏损情况(经济效益分析)。
1、本年主营业务收入()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%。
2、本年主营业务成本()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,主营业务成本占主营业务收入的()%。
3、本年主营业务税金及附加()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,主营业务税金及附加占主营业务收入的()%。
4、本年产品销售费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,主营业务费用占主营业务收入的()%。
5、本年管理费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,管理费用占主营业务收入的()%。
6、本年财务费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,财务费用占主营业务收入的()%。
7、本年营业利润()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,营业利润占主营业务收入的()%。
8、其他项目的比例参阅损益分析表。
(上述指标增减变动也可以用表格形式反应,下面是文字说明变动原因。)。
(一)主营业务收入变动情况。
1、主营业务收入同比增减额。
(二)成本费用变动的主要因素。
原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。
(三)其他业务收入、支出的.增减变化。
若其他收入占主营业务收入10%(含10%)以上的,则应按类别披露有关数据。
(四)同比影响其他收益的主要事项。
1、投资收益,特别是长期投资损失的金额及原因。
2、补贴收入各款项来源、金额,以及扣除补贴收入的利润情况。
3、影响营业外收支的主要事项、金额。
(五)利润分配情况。
1、本年实现利润总额()万元,净利润()万元。
2、全年上交税金总额()万元,其中所得税()万元,增值税()万元。
3、本年提取盈余公积()万元,其中公益金()万元。
4、本年分配给投资者利润()万元,其中普通股股利()万元,优先股股利()万元。
5、本年职工工资总额()万元,职工人数()人,职工全年平均收入()万元。
(七)税赋调整对净利润的影响,包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。
(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额。
(九)亏损总额及其同比增减额,亏损的主要原因:产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。
三、资金增减和周转情况。
(一)各项资产所占比重。
1、各项资产所占比重。
2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常,增减原因。
(二)不良资产情况。
1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况。
2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)内容及原因。
3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法。
4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响。
5、不良资产比率。
(三)负债情况。
1、流动负债与长期负债的比重。
2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因。
3、企业偿还债务的能力和财务风险状况。
4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因。
5、逾期借款本金和未还利息情况。
(五)现金增减和周转情况。
1、本年经营活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%;本年投资活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%;本年筹资活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%。
2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元,增长率()%;。
3、本年应收账款周转率为();存货周转率为();流动资产周转率为();固定资产周转率为();总资产周转率为()。
4、企业的发展能力指标情况:主营业务收入增长率为();净利润增长率为();留存盈利比率为()。
四、所有者权益(或股东权益)增减变动情况。
五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
1、会计政策的变动。
2、会计估计的变更。
3、重要合同事项。
4、重要投资事项。
5、对现金流量有重大影响的其他事项。
六、本期工作总结和后期工作建议。
1、针对本期企业经营管理中存在的问题,提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施,以及业务发展计划。
2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足,对今后工作的建议。
公司财务情况说明书范文范本篇七
本企业属于服务性企业,成立于。是以绿化施工为主的公司,主营业务收入占企业总收入的比重为100%。公司现有资产总额已达16万元,其中包括流动资产13.14万元,占总资产的比例为82%;固定资产2.87万元,占资产总额的比例为18%。负债总额达2万元,资产负债率为12.5%,其中流动负债2万元,占负债总额的100%,所有者权益14万元,占企业资产总额的87.5%。
二、企业经营情况分析
1、本年主营业务收入24万元,比去年同比增长14万元,增长率140%。
2、本年管理费用15.83万元,比去年同比增长3.52万元,增长率28.6%,管理费用占主营业务收入的66%。
3、本年主营业务税金及附加1.36万元,比去年同比增长0.79万元,增长率138.6%,主营业务税金及附加占主营业务收入的5.67%。
4、本年营业利润6.8万元,比去年同比增长7.9万元;营业利润占主营业务收入的28.33%。
三、利润实现和分配情况
1、本年实现利润总额6.8万元,净利润5.1万元。
2、全年上交所得税1.7万元。
3、本年职工工资总额8.4万元,职工人数7人,职工全年平均收入
1.2万元。
四、资金增减和周转情况
1、本年应收账款周转率为79%;流动资产周转率为218%;固定资产周转率为667%;总资产周转率为172%。
2、企业的发展能力指标情况:主营业务收入增长率为140%。
五、总结说明
公司由于成立时间短,刚刚起步,虽然经营效益增长很快,但不确定因素很多,主要是应收账款增加较大,后期应积极回款;同时职工工资总额占比较高,应很好控制。
一、企业基本情况
二、生产经营情况分析
(一)企业业务范围————————————————
(二)度实现主营业务收入**元,与同期相比,增加了**元。 (三)度发生主营业务成本**元,主要包括人工费、材料及修理费、分包成本及其他支出等。与同期相比,减少了**元。
(四)度无其他业务收入、支出。
(五)度实现净利润**元,提取法定盈余公积**元,年末未分配利润为**元。
(六)公司经营成长较缓慢,公司开拓施工市场形势比较严峻,施工项目毛利率较往年有所降低。从市场角度来讲,公司尚面临着很多的困难,目前竞争压力较大,项目利润较低。
三、企业经济效益分析
企业度主营业务收入为**元,主营业务成本为**元,成本支出与上
年相比无明显结构变化,本年共计提营业税及附加合计**元,本企业无利息支出,本年财务费用**元,企业净资产收益率较**度**下降了**个百分点,总资产报酬率为**,较度**下降**个百分点。
四、现金流情况分析
(一)经营产生的净现金流入为**元、投资产生的现金流出为**元、筹资活动产生现金流出为**元。
(二)与度现金流量情况相比,经营产生的现金流入减少了**元,投资产生的现金流出减少了**元,筹资活动产生现金流出无变化。
(三)本企业度无重大的现金流出。
五、所有者权益变动情况分析
(一)本年上缴应收股利**元。
(二)本年增加计提盈余公积**元 。
(三)本年企业实收资本无变化。
六、重大事项说明
本企业本年无重大事项。
七、风险及内控管理情况
(一)制定内控管理规章制度,完善内控部门设置。
(二)内控严格把关,促进企业稳步发展。
八、问题整改情况
无
九、有关工作建议。
希望对财务会计决算工作加大支持力度。
(特别提示:本说明书是给大家提供了一个编写财务情况说明书的基本框架、参考范本。内容包括但不限于以下所列各项提示。各公司可以根据本公司实际情况,编写财务情况说明书,不完全受本范文的限制。本公司没有的内容可以不需要编写,范文中没有涉及到的地方,可以补充进去。编写说明书不是为了讲形式,而是为了充分反应各经营实体的实际情况。)
一、企业生产经营的基本情况
(一)企业主营业务范围和附属其他业务,企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。 本公司成立于年。是以为主业的公司,现有员工人,其中大专以上人员人,占公司总人数的%;技术人员人。占公司总人数的%。
公司企业法人营业执照注册号:
公司注册地址:
公司注册资本:人民币 万元
公司法定代表人:
公司经营范围:
公司主营业务:
( 年 月 日),公司经科学技术委员会认定为软件企业,并取得了颁发的软件企业认定证书,证书编号:。
(二)本年度生产经营情况
1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量
2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响
3、营业范围的调整情况
4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况
(三)对企业业务有影响的知识产权的有关情况
(四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况
(五)经营中出现的问题与困难,以及需要披露的其他业务情况与事项等
二、利润实现、分配及企业亏损情况(经济效益分析)
1、本年主营业务收入万元,比去年同比增长万元,增长率%。
2、本年主营业务成本万元,比去年同比增长万元,增长率%,主营业务成本占主营业务收入的`%。
3、本年主营业务税金及附加万元,比去年同比增长万元,增长率%,主营业务税金及附加占主营业务收入的%。
4、本年产品销售费用万元,比去年同比增长万元,增长率%,主营业务费用占主营业务收入的%。
5、本年管理费用万元,比去年同比增长万元,增长率%,管理费用占主营业务收入的%。
6、本年财务费用万元,比去年同比增长万元,增长率%,财务费用占主营业务收入的%。
7、本年营业利润万元,比去年同比增长万元,增长率%,营业利润占主营业务收入的%。
8、其他项目的比例参阅损益分析表。
(上述指标增减变动也可以用表格形式反应,下面是文字说明变动原因。)
(一) 主营业务收入变动情况
1、主营业务收入同比增减额
(二)成本费用变动的主要因素
原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响
(三)其他业务收入、支出的增减变化
若其他收入占主营业务收入10%(含10%)以上的,则应按类别披露有关数据
(四)同比影响其他收益的主要事项
1、投资收益,特别是长期投资损失的金额及原因
2、补贴收入各款项来源、金额,以及扣除补贴收入的利润情况
3、影响营业外收支的主要事项、金额
(五)利润分配情况
1、本年实现利润总额万元,净利润万元。
2、全年上交税金总额万元,其中所得税万元,增值税万元。
3、本年提取盈余公积万元,其中公益金万元。
4、本年分配给投资者利润万元,其中普通股股利万元,优先股股利万元。
5、本年职工工资总额万元,职工人数人,职工全年平均收入万元。
(七)税赋调整对净利润的影响,包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。
(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额
(九)亏损总额及其同比增减额,亏损的主要原因:产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。
三、资金增减和周转情况
(一)各项资产所占比重
1、各项资产所占比重
2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常,增减原因
(二)不良资产情况
1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况
2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)内容及原因
3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法
4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响
5、不良资产比率
(三)负债情况
1、流动负债与长期负债的比重
2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因
3、企业偿还债务的能力和财务风险状况
4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因
5、逾期借款本金和未还利息情况
(五)现金增减和周转情况
1、本年经营活动现金流量比上年增长万元,增长率%;本年投资活动现金流量比上年增长万元,增长率%;本年筹资活动现金流量比上年增长万元,增长率%。
2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长万元,增长率%;
3、本年应收账款周转率为;存货周转率为;流动资产周转率为;固定资产周转率为;总资产周转率为。
4、企业的发展能力指标情况:主营业务收入增长率为;净利润增长率为;留存盈利比率为。
四、所有者权益(或股东权益)增减变动情况
五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
1、会计政策的变动。
2、会计估计的变更。
3、重要合同事项。
4、重要投资事项。
5、对现金流量有重大影响的其他事项。
六、本期工作总结和后期工作建议
1、针对本期企业经营管理中存在的问题,提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施,以及业务发展计划。
2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足,对今后工作的建议。
公司财务情况说明书范文范本篇八
本企业属于服务性企业,成立于××××年。是以绿化施工为主的公司,主营业务收入占企业总收入的比重为×××%。公司现有资产总额已达××万元,其中包括流动资产××.××万元,占总资产的比例为××%;固定资产×.××万元,占资产总额的比例为××%。负债总额达×万元,资产负债率为××.×%,其中流动负债×万元,占负债总额的×××%,所有者权益××万元,占企业资产总额的××.×%。
1、本年主营业务收入××万元,比去年同比增长××万元,增长率×××%。
2、本年管理费用××.××万元,比去年同比增长×.××万元,增长率××.×%,管理费用占主营业务收入的××%。
3、本年主营业务税金及附加×.××万元,比去年同比增长×.××万元,增长率×××.×%,主营业务税金及附加占主营业务收入的×.××%。
4、本年营业利润×.×万元,比去年同比增长×.×万元;营业利润占主营业务收入的××.××%。
1、本年实现利润总额×.×万元,净利润×.×万元。
2、全年上交所得税×.×万元。
3、本年职工工资总额×.×万元,职工人数×人,职工全年平均收入×.×万元。
1、本年应收账款周转率为××%;流动资产周转率为×××%;固定资产周转率为×××%;总资产周转率为×××%。
2、企业的发展能力指标情况:主营业务收入增长率为×××%。
公司由于成立时间短,刚刚起步,虽然经营效益增长很快,但不确定因素很多,主要是应收账款增加较大,后期应积极回款;同时职工工资总额占比较高,应很好控制。
公司财务情况说明书范文范本篇九
(一)_____公司成立于____年__月__日,公司的主营业务范围:(根据营业执照上抄)。企业从业人员共__人,全部是__以上学历,并具有专业的从业经历,适应企业的发展及业务需要。
(二)生产经营情况。
公司为____年度成立的企业,企业处于______的阶段,在_____年度有____营业收入,在____年度会实现_____收入。
公司目前处于____的状况。预计在____年度会有____左右的收入,并实现盈利____。以达到预期目标。
(一)各项资产所占比重。
1、____年度期末流动资产占总资产的__%,固定资产占总资产的__%,公司资产的比重正常健康。公司成立至今,资产结构一直稳健正常。
(二)负债情况。
1、负债为短期负债和长期负债,短期负债占负债的__%,长期负债占负债的__%,均在合理的时间范围内,因此相对稳定。
公司财务情况说明书范文范本篇十
(二)度实现主营业务收入xx元,与同期相比,增加了xx元。
(三)度发生主营业务成本xx元,主要包括人工费、材料及修理费、分包成本及其他支出等。与同期相比,减少了xx元。
(四)度无其他业务收入、支出。
(五)度实现净利润xx元,提取法定盈余公积xx元,年末未分配利润为xx元。
(六)公司经营成长较缓慢,公司开拓施工市场形势比较严峻,施工项目毛利率较往年有所降低。从市场角度来讲,公司尚面临着很多的困难,目前竞争压力较大,项目利润较低。
企业度主营业务收入为xx元,主营业务成本为xx元,成本支出与上年相比无明显结构变化,本年共计提营业税及附加合计xx元,本企业无利息支出,本年财务费用xx元,企业净资产收益率较xx度xx下降了xx个百分点,总资产报酬率为xx,较度xx下降xx个百分点。
(一)经营产生的净现金流入为xx元、投资产生的现金流出为xx元、筹资活动产生现金流出为xx元。
(二)与度现金流量情况相比,经营产生的现金流入减少了xx元,投资产生的现金流出减少了xx元,筹资活动产生现金流出无变化。
(三)本企业度无重大的。现金流出。
(一)本年上缴应收股利xx元。
(二)本年增加计提盈余公积xx元。
(三)本年企业实收资本无变化。
本企业本年无重大事项。
(一)制定内控管理规章制度,完善内控部门设置。
(二)内控严格把关,促进企业稳步发展。
无
希望对财务会计决算工作加大支持力度。
公司财务情况说明书范文范本篇十一
财务情况说明书是年度财务会计决算报告的重要组成部分,财务情况说明书。各企业应依据《企业财务会计报告条例》(国务院令第287号)等有关规定,以财务指标和相关统计指标为主要依据,对本年度资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明,客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容:
一、企业基本情况。
企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析;企业户数变化情况,包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数,未纳入合并范围户数及原因,企业低效及无效资产清理情况;企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。
二、生产经营情况分析。
(一)企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析。
(二)按主要业务板块分析本年度生产经营情况,包括主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)的增减变化和原因分析,各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重,所处行业中的地位及发展趋势;宏观经济政策产生的影响。
(三)其他业务收支增减变化及原因分析。
(四)生产经营中面临的困难与挑战。
三、企业经济效益分析。
(一)企业盈利情况分析,包括盈利结构,各业务板块效益贡献,效益增减变化的主要原因。
(二)成本费用变动的主要因素,包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。
(三)税赋调整对效益的影响,包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。
(四)会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。
(五)本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况,包括:委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务,分析对企业效益及财务风险的影响程度,工作报告《财务情况说明书》。
(六)亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。
(七)企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。
四、现金流情况分析。
(一)经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。
(二)与上年度现金流量情况进行比较分析,包括现金流规模和结构,流入的主要来源(经营、投资或筹资),流出的主要用途(投资、筹资),分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。
(三)对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。
五、所有者权益变动情况分析。
(一)会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动情况及原因。
(二)所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。
(三)所有者权益(或股东权益)本年度内经营因素增减情况及原因。
六、重大事项说明。
对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权(产权)转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。
七、风险及内控管理情况。
(一)风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。
(二)风险和内控管理制度及实施情况。
八、问题整改情况。
企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。
九、有关工作建议。
对改进财务会计决算工作的有关工作建议。
一、基本情况。
合肥宏达有限责任公司是一家国有企业,是一般纳税人性质的单位,法人代表刘伟。该厂主要生产产品是:a产品、b产品、c产品。有两个基本生产车间:一车间和二车间,其中一车间有职工50人,二车间有职工60人。管理部门下设厂长办公室、供销科和财务科。其中总经办6人,采购部4人、仓库人员2人、财务部3人,销售部10人。该厂的生产组织为:一车间生产a产品,二车间生产b产品和c产品,该厂的工艺过程是各种产品所耗原材料均为开工时一次投入,单步骤大量生产各主要产品。
二、经营情况。
1、20xx年12月份宏达有限责任公司生产a产品100箱,当月完工50箱,未完工50箱;生产b产品105箱,当月完工45箱,未完工60箱,未完工的数量较大;生产c产品,全部未完工。
2、20xx年12月份宏达有限责任公司先后销售a、b两种产品300箱,取得了销售收入90万元。20xx年12月份宏达有限责任公司接受了投资人c公司一台作价45000元的b设备投资。同时对a公司投资,将原值6000元的非生产用设备c一套,对a公司投资协议作价5000元。
3、另将本企业临街自用的非生产用房屋转为投资性房地产87375元,出租给合肥市腾飞商贸公司,月租1400元。
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公司财务情况说明书范文范本篇十二
(三)创收情况与盈亏状况。
(一)经济目标完成情况;
(三)有无经济决策失误与重大损失浪费和违规投资等。
(一)本人遵守国家财经法规和学校财经制度方面的情况;
(二)单位的各项收入执行“收支两条线”规定方面的情况;
(三)单位掌握、管理、使用的各类专项资金按规定专款专用方面的情况;
(四)本人勤政廉洁自律方面的情况;
公司财务情况说明书范文范本篇十三
财务情况说明书是年度财务会计决算报告的重要组成部分。各企业应依据《企业财务会计报告条例》(国务院令第287号)等有关规定,以财务指标和相关统计指标为主要依据,对本年度资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明,客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容:
企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析;企业户数变化情况,包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数,未纳入合并范围户数及原因,企业低效及无效资产清理情况;企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。
(一)企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析。
(二)按主要业务板块分析本年度生产经营情况,包括主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)的增减变化和原因分析,各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重,所处行业中的地位及发展趋势;宏观经济政策产生的影响。
(三)其他业务收支增减变化及原因分析。
(四)生产经营中面临的困难与挑战。
(一)企业盈利情况分析,包括盈利结构,各业务板块效益贡献,效益增减变化的主要原因。
(二)成本费用变动的主要因素,包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。
(三)税赋调整对效益的影响,包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。
(四)会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。
(五)本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况,包括:委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务,分析对企业效益及财务风险的影响程度,工作报告《财务情况说明书》。
(六)亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。
(七)企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。
(一)经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。
(二)与上年度现金流量情况进行比较分析,包括现金流规模和结构,流入的主要来源(经营、投资或筹资),流出的主要用途(投资、筹资),分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。
(三)对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。
(一)会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动情况及原因。
(二)所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。
(三)所有者权益(或股东权益)本年度内经营因素增减情况及原因。
对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权(产权)转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。
(一)风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。
(二)风险和内控管理制度及实施情况。
企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。
对改进财务会计决算工作的有关工作建议。